Ile wynosi emerytura z działalności gospodarczej i od czego to zależy?

Ile wynosi emerytura z działalności gospodarczej? Minimalna emerytura w 2026 roku

Wielu przedsiębiorców decyduje się na płacenie minimalnej składki do ZUS. W 2026 roku bez składki zdrowotnej wynosi ona około 1926,77 zł miesięcznie przy podstawie 5652 zł. Odprowadzanie takiej składki na JDG skutkuje otrzymaniem świadczenia zbliżonego kwotowo do minimalnej emerytury w Polsce, która od 1 marca 2026 roku wynosi 1978,49 zł brutto. 

Aby przedsiębiorca otrzymał co najmniej minimalną emeryturę gwarantowaną przez państwo, musi spełnić następujące warunki:

• minimum 20 lat składkowych i nieskładkowych w przypadku kobiet,
• minimum 25 lat składkowych i nieskładkowych w przypadku mężczyzn,
• osiągnięcie powszechnego wieku emerytalnego 60 lat u kobiet lub 65 lat u mężczyzn.

Wszystkie warunki dotyczące emerytury oraz obowiązującego wieku emerytalnego szczegółowo opisano w Ustawie o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych z dnia 17 grudnia 1998 roku wraz z późniejszymi zmianami.

WAŻNE: Jeżeli wysokość wyliczonego świadczenia przedsiębiorcy jest niska, a przedsiębiorca spełnia powyższe warunki, ZUS może zdecydować o wypłacie mu minimalnej emerytury lub przyznaniu dopłaty do minimalnej emerytury.

Czy emerytura z działalności gospodarczej może być niższa od minimalnej gwarantowanej przez państwo?

Tak, emerytura z działalności gospodarczej może być niższa, niż wysokość minimalnego świadczenia zapewnianego przez państwo. Dotyczy to sytuacji, w których przedsiębiorca nie spełni opisanych wcześniej warunków, np. nie będzie posiadał odpowiedniego stażu pracy lub przez długi czas będzie opłacał preferencyjne, niskie składki ZUS. Wówczas może okazać się, że po osiągnięciu powszechnego wieku emerytalnego będzie otrzymywał świadczenie niższe, niż minimalna emerytura gwarantowana przez państwo.

Od czego zależy emerytura przedsiębiorcy?

Emerytura przedsiębiorcy prowadzącego JDG zależy przede wszystkim od sumy odprowadzanych składek emerytalnych do ZUS, stażu pracy oraz wieku przejścia na emeryturę. Należy o tym pamiętać, ponieważ wielu przedsiębiorców nie zdaje sobie sprawy z tego, że otrzymywane świadczenie będzie powiązane bezpośrednio z zadeklarowaną podstawą wymiaru składek, a nie faktycznymi dochodami firmy.

Najważniejsze czynniki wpływające na to, ile wynosi emerytura z działalności gospodarczej:

• długość opłacania składek – przerwy w prowadzeniu działalności i w odprowadzaniu składek wpływają na wysokość emerytury,
• wysokość składek ZUS – przedsiębiorca sam deklaruje podstawę wymiaru składek zgodnie z obowiązującymi przepisami, jednak im wyższe składki trafiają na konto ZUS, tym wyższy kapitał emerytalny,
• zgromadzony kapitał na koncie emerytalnym – im wyższy kapitał na koncie emerytalnym, tym wyższe świadczenie, przy czym zgromadzone środki co roku są waloryzowane zgodnie z zasadami określonymi w przepisach,
• moment przejścia na emeryturę – im później przedsiębiorca zdecyduje się pobierać emeryturę, tym zazwyczaj będzie ona wyższa,
• kapitał początkowy – dotyczy osób pracujących i odprowadzających składki przed reformą systemu emerytalnego z 1999 r.

W praktyce okazuje się, że w przypadku wielu przedsiębiorców emerytura jest niższa, niż u pracowników etatowych osiągających niższe miesięczne dochody. W związku z tym niezwykle ważne jest wybranie strategii, która zwiększy świadczenie emerytalne.

Składki z działalności i etatu sumują się

Zgodnie z obowiązującymi przepisami nie ma dedykowanej emerytury z działalności gospodarczej. W praktyce oznacza to, że okresy płacenia składek przy JDG, pracy etatowej oraz na podstawie innych tytułów ubezpieczeniowych sumują się i razem zaliczane są do kapitału emerytalnego danej osoby.

Działalność gospodarcza a emerytura – jak się ją liczy?

Wysokość emerytury przedsiębiorcy obliczana jest według prostego wzoru:

zgromadzony kapitał emerytalny / średnie dalsze trwanie życia w momencie przejścia na emeryturę*

* średnia długość dalszego życia obliczana jest na podstawie tablic publikowanych przez Główny Urząd Statystyczny.

Jak zwiększyć emeryturę przedsiębiorcy?

Masz wpływ na to, jaka emerytura z działalności gospodarczej wpływać będzie na Twoje konto. Aby zwiększyć kapitał i co miesiąc otrzymywać wyższe świadczenie, warto:

• opłacać wyższe składki emerytalne poprzez zadeklarowanie podstawy wymiaru składek wyższego niż ustawowe minimum, 
• wydłużyć okres aktywności zawodowej i opóźnić przejście na emeryturę,
• korzystać z dodatkowego oszczędzania, budując własny kapitał emerytalny, np. w IKE, IKZE lub inwestując poza systemem ZUS.

W przypadku osób prowadzących JDG, które przez wiele lat odprowadzały minimalne składki do ZUS, opłacalne może być przejście na etat. Ma to sens w momencie, gdy na etacie otrzyma się wynagrodzenie znacznie wyższe niż minimalna krajowa. Skutkować to będzie odprowadzaniem wyższych składek do ZUS, co pozwoli na wypracowanie większego kapitału emerytalnego. Każdy przypadek warto rozpatrywać indywidualnie. 

W celu dokładnej analizy zależności pomiędzy JDG a emeryturą oraz wyliczenia orientacyjnej wysokości świadczenia, można skorzystać z kalkulatora udostępnionego na stronie ZUS lub skontaktować się bezpośrednio z pracownikiem Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.

Ile wynosi emerytura z działalności gospodarczej i od czego to zależy? Podsumowanie

Wysokość emerytury przedsiębiorcy prowadzącego jednoosobową działalność gospodarczą zależy przede wszystkim od sumy odprowadzonych składek emerytalnych, długości okresów składkowych oraz momentu przejścia na emeryturę. Wielu właścicieli firm decyduje się na opłacanie minimalnych składek ZUS, co w przyszłości przekłada się na świadczenia zbliżone do minimalnej emerytury. Koniecznie uwzględnij, deklarując podstawę wymiaru składek odprowadzanych jako przedsiębiorca. Odpowiednio szybko zacznij myśleć o swojej przyszłości, gwarantując sobie dobrą emeryturę na jesień życia.

Najczęściej zadawane pytania